Novedades renta 2025 en Euskadi y Navarra

La campaña de la renta 2025 en Euskadi introduce cambios importantes en la fiscalidad de los contribuyentes. A diferencia del resto del Estado, el País Vasco cuenta con su propio sistema tributario, gestionado por las Haciendas Forales de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa, por lo que es fundamental conocer las especificidades aplicables en cada territorio.

Cambios en los mínimos exentos y escalas del IRPF

En Euskadi, los umbrales de tributación y las escalas de gravamen pueden diferir de los establecidos a nivel estatal. Para 2025, se prevé un ajuste en los mínimos exentos de declaración y una revisión de los tipos impositivos.

Mientras en Álava se mantiene el límite de exención en 14.000 euros para contribuyentes con un solo pagador, con un ajuste en la tributación de rentas superiores a 60.000 euros, en Bizkaia el incremento del tramo máximo de la escala del IRPF, afectando a rentas superiores a 300.000 euros, que tributarán al 49% y en Gipuzkoa se ajusta el tipo marginal más alto, con un incremento de dos puntos porcentuales para rentas del ahorro superiores a 200.000 euros.

Nuevas deducciones por eficiencia energética

Para incentivar la sostenibilidad, se amplían las deducciones por rehabilitación energética de viviendas siendo del 20% la deducción en Álava para mejoras que reduzcan un 30% el consumo de energía, en Bizkaia el 25% por inversiones en sistemas de energía renovable en viviendas habituales y en Gipuzkoa los límites de deducción aumentados hasta 10.000 euros para obras de rehabilitación integral.

Beneficios fiscales por movilidad sostenible

Para fomentar el uso de vehículos eléctricos, se establecen deducciones del 15% por adquisición de vehículos eléctricos enchufables. Además en el caso de Bizkaia y Gipuzkoa para la instalación de puntos de recarga en viviendas, se otorga una deducción del 20%.

Modificaciones en la tributación de rentas inmobiliarias

Desde el 1 de enero de 2024, se revisa la imputación de rentas inmobiliarias en Euskadi: Álava y Bizkaia, mantienen la imputación en el 1,1% para inmuebles con valor catastral revisado y en Gipuzkoa la reducción del tipo pasa al 0,9% para inmuebles de menos de 100.000 euros de valor catastral.

Las modificaciones en la Declaración de la Renta 2025 en Euskadi buscan fomentar la equidad fiscal y la sostenibilidad. Debido a las diferencias entre las Haciendas Forales, es recomendable consultar con un asesor especializado para optimizar la declaración y aprovechar las deducciones disponibles.

NOVEDADES EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA 2025 EN NAVARRA 

La campaña de la renta 2025 en Navarra presenta una serie de modificaciones fiscales que afectarán a los contribuyentes residentes en la comunidad. Como territorio con régimen foral propio, Navarra cuenta con su propia normativa fiscal, por lo que es esencial conocer los cambios aplicables para optimizar la declaración.

Cambios en los mínimos exentos y escalas del IRPF

Para 2025, Navarra ajusta los mínimos exentos de tributación y modifica algunos tramos impositivos:

• Límite exento: Se incrementa el mínimo exento de tributación a 15.000 euros para contribuyentes con un solo pagador.
• Escalas del IRPF: Se revisan los tipos impositivos, con una subida del marginal máximo para rentas superiores a 275.000 euros, que pasan a tributar al 48%.

Deducciones por eficiencia energética

En línea con las políticas de sostenibilidad, se amplían las deducciones fiscales para obras de mejora en eficiencia energética:

• Deducción del 20% para reformas que reduzcan al menos un 25% el consumo energético.
• Deducción del 30% para obras que mejoren la certificación energética de la vivienda a las categorías A o B.
• Límites de deducción: Se incrementan hasta 9.000 euros anuales para reformas en vivienda habitual.

Incentivos fiscales para movilidad sostenible

Se refuerzan los beneficios fiscales para la adquisición de vehículos eléctricos y la instalación de infraestructuras de recarga:

• Deducción del 15% por compra de vehículos eléctricos enchufables.
• Deducción del 25% por instalación de puntos de recarga en domicilios particulares.

Modificaciones en la tributación de rentas inmobiliarias

A partir del 1 de enero de 2024, se introduce una modificación en la imputación de rentas inmobiliarias:

• Reducción del tipo de imputación al 1% para inmuebles con valor catastral revisado a partir de 2015.
• Para el resto de los inmuebles, se mantiene el tipo del 2%.

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