Con la campaña de la Renta 2024 en marcha, muchos contribuyentes se preguntan qué gastos pueden deducirse para pagar menos impuestos. Y no es para menos: conocer bien las deducciones disponibles es clave para optimizar la declaración.
En este artículo te explicamos de forma clara y práctica qué seguros, planes de pensiones y productos de previsión social pueden ayudarte a reducir tu factura fiscal. Además, detallamos las particularidades de los regímenes forales de País Vasco y Navarra, donde las reglas cambian respecto al resto de España.
¿Qué seguros se pueden desgravar?
- Seguro de hogar
- Si tu vivienda habitual fue comprada antes de 2013 con hipoteca, puedes seguir deduciendo por la inversión en vivienda, incluyendo el seguro de hogar si está vinculado al préstamo.
- Si alquilas una vivienda, como propietario puedes deducirte el seguro como gasto necesario para calcular el rendimiento neto del alquiler.
- Si eres autónomo y trabajas desde casa, puedes deducirte la parte proporcional del seguro correspondiente al espacio utilizado para la actividad profesional.
- Seguro médico
- Los trabajadores autónomos pueden deducirse hasta 500 € anuales por persona (cónyuge e hijos incluidos), o hasta 1.500 € si hay discapacidad.
- Si trabajas por cuenta ajena y tu empresa te ofrece un seguro médico, este se considera retribución en especie exenta hasta los mismos límites.
- Las empresas pueden deducirse el 100 % del coste de estos seguros si los ofrecen de forma colectiva a su plantilla.
Planes de pensiones y previsión social
Los planes de pensiones y otros productos de previsión permiten reducir la base imponible, aunque los límites varían según el territorio:
- En régimen general (territorio común):
- Aportación máxima deducible: 1.500 € anuales.
- Si tu empresa realiza aportaciones, puedes deducir hasta 8.500 euros adicionales (límite total: 10.000 euros).
- En el País Vasco (EPSV):
- Aportaciones individuales: hasta 5.000 € anuales deducibles.
- Aportaciones empresariales: hasta 8.000 € más.
- Límite conjunto: 12.000 € al año.
- Puedes aportar también a favor del cónyuge (hasta 2.400 €) o personas con discapacidad (hasta 8.000 €, límite conjunto 24.250 €).
- En Navarra:
- Límite conjunto de deducción: hasta 7.000 € anuales.
- Aportaciones propias: 3.500 €.
- Contribuciones empresariales: 5.000 €.
- Límite conjunto de deducción: hasta 7.000 € anuales.
Otros productos con ventajas fiscales
- Donaciones a ONG o fundaciones: permiten deducciones del 35 % al 80 %, según la entidad y si se dona de forma recurrente.
- Planes de Ahorro a Largo Plazo (SIALP, PIAS): pueden estar exentos si se respetan los plazos de rescate y condiciones fiscales.
- Alquiler de vivienda habitual: en régimen general está limitado, pero algunas comunidades autónomas y territorios forales aún contemplan esta deducción con ciertos requisitos.
País Vasco y Navarra: regímenes forales con diferencias clave
En estas comunidades autónomas existen normativas fiscales propias. Las deducciones por seguros, vivienda y previsión social pueden ser más amplias o funcionar de forma distinta:
- En el País Vasco, las EPSV disfrutan de un tratamiento fiscal privilegiado, con mayores límites de deducción.
- En Navarra, aunque el sistema es más parecido al estatal, también hay diferencias en vivienda, pensiones y fiscalidad del ahorro.
Por eso, si resides en alguna de estas comunidades, es muy importante revisar la normativa foral o dejarte asesorar por un profesional.
¿Tienes dudas sobre tu caso concreto?
En GESTORÍA RINCÓN te ayudamos a revisar tu declaración y aplicar todas las deducciones a las que tengas derecho, ya estés en régimen general o en el País Vasco o Navarra. Nos aseguramos de que no pagues de más y de que aproveches todas las ventajas fiscales disponibles.
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