A partir de 2025, los titulares de planes de pensiones podrán rescatar de forma anticipada el dinero acumulado en sus cuentas procedente de aportaciones realizadas hace más de 10 años, concretamente hasta el 31 de diciembre de 2015. Sin embargo, esta medida tiene un impacto fiscal significativo que puede traducirse en un alto coste en impuestos para los ahorradores.
Un incremento notable en el IRPF
El rescate anticipado de los planes de pensiones se sumará a los ingresos del contribuyente, tributando en la base general del IRPF como renta del trabajo. Esto significa que los ahorradores que decidan disponer de su dinero antes de la jubilación podrían enfrentarse a un incremento considerable en su carga fiscal.
Por ejemplo, un trabajador con un salario anual de 30.000 euros que rescate 20.000 euros de su plan en 2025 podría ver cómo su tributación en IRPF aumenta en más de 7.000 euros. En otro caso, un asalariado de 60 años con un sueldo de 70.000 euros que retire 40.000 euros de su plan tendría que pagar 17.523 euros más en impuestos.
¿Cuándo es conveniente rescatar un plan de pensiones?
Los expertos aconsejan el rescate anticipado solo en situaciones de verdadera necesidad. Será recomendable en caso de urgencia económica o si se tiene una oportunidad de inversión que supere la rentabilidad del plan de pensiones, siempre considerando el impacto fiscal.
Además, la rentabilidad de los planes de pensiones sigue siendo atractiva. Según Inverco, la rentabilidad interanual de estos productos alcanzó el 13,1% a finales de octubre de 2024. Esto sugiere que mantener los planes activos hasta la jubilación podría ser una estrategia más beneficiosa.
Beneficios fiscales de mantener el plan de pensiones
Uno de los principales atractivos de los planes de pensiones es la posibilidad de desgravar en la declaración de la Renta. Actualmente, los partícipes pueden aportar y deducirse hasta 1.500 euros anuales en planes individuales y hasta 8.500 euros adicionales en planes de empresa, sumando un total de 10.000 euros de desgravaciones. Para los autónomos, los nuevos Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES) permiten deducciones de hasta 4.250 euros, alcanzando 5.750 euros si se combinan con aportaciones individuales.
En conclusión, aunque la nueva normativa permite la disposición anticipada del ahorro en planes de pensiones, es fundamental analizar bien las consecuencias fiscales antes de tomar una decisión. En la mayoría de los casos, esperar hasta la jubilación puede ser la opción más conveniente para optimizar la carga impositiva y maximizar los beneficios del ahorro previsional.
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