Con la implementación de los nuevos Planes de Pensiones de Empleo Simplificados, los trabajadores autónomos tienen la oportunidad de acceder a productos de ahorro e inversión destinados a mejorar su jubilación y obtener beneficios fiscales adicionales en el IRPF.
En julio de 2022, se introdujo la Ley 12/2022, de 30 de junio, de Regulación para el Impulso de los Planes de Pensiones de Empleo. Esta legislación reformó el texto consolidado de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre.
Con esta normativa en vigor, los planes de empleo dejaron de estar exclusivamente dirigidos a empleados de grandes empresas y se extendieron a los trabajadores autónomos.
Los planes de pensiones de empleo para autónomos
Los planes de pensiones son vehículos financieros diseñados para el ahorro destinado a la jubilación. Estos instrumentos son especialmente relevantes para los autónomos, cuyas prestaciones de retiro suelen ser limitadas debido a sus cotizaciones, históricamente basadas en ingresos reducidos.
Además de los planes de pensiones individuales, ahora existen los planes de empleo simplificados para autónomos, respaldados por el Estado y gestionados por organizaciones en colaboración con entidades aseguradoras.
Esta nueva ley permite a asociaciones de autónomos, colegios profesionales y mutualidades promover y gestionar estos planes de pensiones complementarios utilizando gestoras profesionales, una posibilidad que antes no tenían.
Poco después de la entrada en vigor de la nueva normativa en julio de 2022, la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) colaboró con Vida Caixa para lanzar el primer Plan de Pensiones de Empleo destinado a autónomos.
Aunque no todas las entidades bancarias y aseguradoras se han registrado como gestoras de estos planes, durante el 2024 verán la luz nuevas alternativas similares de estos nuevos productos de ahorro.
Beneficios fiscales de los planes de pensiones para autónomos.
Anteriormente, los autónomos podían deducir hasta 1.500 euros en un plan de pensiones individual. Sin embargo, con la nueva regulación, podrán desgravar hasta 5.750 euros al año en un plan de pensiones de empleo.
La creación de estos planes busca ofrecer condiciones más favorables, reducir los requisitos de acceso y ampliar la accesibilidad para que más autónomos puedan complementar su pensión.
Estos planes, que antes estaban disponibles principalmente en el ámbito privado o empresarial, ahora se extienden a todos los trabajadores autónomos, incluso aquellos con ingresos más bajos.
Rescate de los planes de pensiones por parte de los autónomos antes de la jubilación
Los autónomos son el grupo que más invierte en planes de pensiones, diseñados para acumular ahorros a lo largo del tiempo y disponer de un capital o una renta en la jubilación. Además, los autónomos pueden deducir hasta 1.500 euros anuales en su declaración de la RENTA por las aportaciones a estos productos de previsión social individual.
A partir del próximo 1 de enero de 2025, los autónomos podrán rescatar sus planes de pensiones, incluso si no han alcanzado la edad legal de jubilación y aún no se han retirado, siempre que el plan tenga al menos diez años de antigüedad. Esta disposición, establecida en el Real Decreto 62/2018, de 9 de febrero, permitirá el rescate anticipado de los planes de pensiones.
Este reglamento se aplicará a los planes de pensiones suscritos hasta el 31 de diciembre de 2015, con las aportaciones disponibles a partir del 1 de enero de 2025.
¿Cómo pueden los autónomos recuperar un plan de pensiones?
En menos de un año, los autónomos que hayan suscrito un plan de pensiones hace más de una década podrán recuperar sus aportaciones, ya sea en un único pago para obtener mayor liquidez o en forma de renta periódica.
Los planes de pensiones ofrecen varias opciones para el rescate, cada una con implicaciones fiscales diferentes. Es fundamental analizar estas opciones detenidamente para optimizar la carga fiscal. Los rescates pueden ser en forma de capital, renta o una combinación de ambas.
En el caso del rescate en forma de capital, el dinero del plan se suma a las rentas del trabajo y tributa en la base general del IRPF. Se puede aplicar una reducción del 40% sobre las cantidades invertidas antes del 31 de diciembre de 2006, con ciertas condiciones.
Por otro lado, si el autónomo opta por el rescate en forma de renta periódica, el dinero recibido se suma al resto de sus ingresos y se grava según las escalas de IRPF correspondientes.
Es fundamental comprender cómo tributan estas opciones para tomar decisiones informadas sobre el rescate de un plan de pensiones, considerando el impacto fiscal y financiero a largo plazo.
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