La campaña de la renta 2025 trae consigo importantes modificaciones fiscales que impactarán a millones de contribuyentes en España. A continuación, destacamos los principales cambios que debes conocer para optimizar tu declaración.
Aumento del límite exento para declarar
Uno de los cambios más significativos es la elevación del límite exento de presentación de la declaración de la renta. Para los contribuyentes con más de un pagador, el umbral de ingresos del segundo y siguientes pagadores aumenta de 1.500 euros a 2.500 euros. Esto implica que aquellos con ingresos anuales de hasta 22.000 euros, que no superen los 2.500 euros de un segundo pagador, quedarán exentos de presentar la declaración.
Nuevas deducciones para planes de pensiones de empleo simplificados (PPES)
Se incorporan beneficios fiscales para las aportaciones a los PPES, enfocados en autónomos y trabajadores por cuenta propia. El límite de aportación con derecho a deducción se establece en 4.250 euros anuales.
Incremento en la tributación del ahorro
Se eleva el tipo marginal máximo del IRPF para las rentas del ahorro en dos puntos porcentuales, pasando del 28% al 30%. La nueva escala de gravamen queda establecida de la siguiente manera:
- Hasta 6.000 euros: 19%
- De 6.000 a 50.000 euros: 21%
- De 50.000 a 200.000 euros: 23%
- De 200.000 a 300.000 euros: 27%
- Más de 300.000 euros: 30%
Este incremento afecta especialmente a quienes obtienen ingresos elevados por inversiones y ahorros.
Modificaciones en la imputación de rentas inmobiliarias
Desde el 1 de enero de 2024, la imputación de rentas inmobiliarias se aplicará al 1,1% para inmuebles con valores catastrales revisados desde 2012. Para el resto, seguirá siendo del 2%.
Prórroga de las deducciones por eficiencia energética
Las deducciones fiscales para obras de mejora de eficiencia energética en viviendas se extienden hasta el 31 de diciembre de 2025. Estas bonificaciones se clasifican en tres niveles:
- 20%: obras que reduzcan un 7% la demanda de calefacción y refrigeración (límite de 5.000 euros).
- 40%: mejoras que disminuyan en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o que mejoren la calificación energética a «A» o «B» (límite de 7.500 euros).
- 60%: obras de rehabilitación en edificios residenciales (límite de 5.000 euros anuales, acumulables hasta 15.000 euros en cuatro años).
Deducción por adquisición de vehículos eléctricos y puntos de recarga
Para incentivar la movilidad sostenible, se mantiene hasta el 31 de diciembre de 2025 la deducción del 15% para la compra de vehículos eléctricos enchufables y la instalación de puntos de recarga.
- Vehículos: límite de 20.000 euros.
- Puntos de recarga: límite de 4.000 euros.
Los cambios en la declaración de la Renta 2025 buscan mejorar la equidad fiscal y fomentar la sostenibilidad y el ahorro. Es recomendable revisar la situación fiscal con antelación y para ello te proponemos contactes con Gestoría Rincón para ir preparando tu declaración y asegurarte de aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles.
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